Aktuelle Blogbeiträge

Ordnungsgemäße Buchführung nach GoBD – darauf kommt es an

Die Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD) sind alles andere als neu. Dennoch herrschen in der Praxis immer wieder Unsicherheit und Missverständnisse. Zum Beispiel bedeutet ein Siegel wie „GoBD-konform“, etwa für Software, nicht automatisch, dass die Buchführung den Vorschriften entspricht. Denn jeder Unternehmer muss sich aktiv um die ordnungsgemäße Buchführung kümmern. Weiterlesen

Verspätungszuschläge, Säumniszuschläge und Zwangsgelder vermeiden

Zuschläge zusätzlich zur Steuer sorgen immer wieder für Verwirrung bei Steuerpflichtigen. Viele wissen nicht, woher Verspätungszuschläge, Säumniszuschläge & Co. kommen. Dabei können sie erhebliche Summen erreichen und sogar die zu zahlende Steuer überschreiten. Daher sollten sie vermieden werden. Der erste Schritt auf dem Weg dorthin besteht darin, zu verstehen, worum es sich bei den Zuschlägen handelt. Weiterlesen


Schlussabrechnungen der Corona-Wirtschaftshilfen: Rückforderungen drohen

Die Schlagzeilen zu anhängigen Gerichtsverfahren im Zusammenhang mit erhaltenen Corona-Wirtschaftshilfen und Rückzahlungen häufen sich. Das ist kein Wunder, denn die Schlussabrechnungen sind in vollem Gange beziehungsweise stehen in nächster Zeit an. Eine rein formale Angelegenheit sind sie nicht zwangsläufig. Für viele Selbstständige und manches Unternehmen ergeben sich Probleme. Diese können vielschichtiger Natur sein. Weiterlesen


Warum Unternehmen Fort- und Weiterbildungen genau planen sollten

Lebenslanges Lernen wird immer wichtiger. Denn nichts ändert sich so schnell wie das aktuelle Wissen. Daher sind Fortbildungen und Weiterbildungen wichtig. Doch Unternehmen planen und gestalten diese in vielen Fällen nicht optimal. Das kann unter anderem dazu führen, dass sie oder die Mitarbeiter mit zusätzlichen Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträgen belastet werden. Weiterlesen

Grundsteuerreform – das müssen Sie jetzt beachten

Eigentümer von Wohnhäusern, Bauflächen oder land- beziehungsweise forstwirtschaftlichen Nutzflächen in Deutschland werden in diesen Wochen aufgefordert, zwischen dem 1. Juli und dem 31. Oktober 2022 eine Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts beim Finanzamt einzureichen. Das sorgt bei vielen für Panik, ist doch die Zeit knapp und die Verwirrung groß. Doch systematisch lässt sich Licht ins Dunkel bringen. Weiterlesen

Transparenzregister: Die Zeit für Meldungen wird knapp

Obwohl für Meldungen ans Transparenzregister seit dem 1. August 2021 geänderte Pflichten gelten, haben sich viele Verantwortliche in Unternehmen noch immer nicht damit beschäftigt. Für GmbHs, Genossenschaften und Partnerschaftsgesellschaften drängt jetzt die Zeit. Bis zum 30. Juni 2022 müssen sie die geforderten Meldungen abgeben. Ansonsten drohen ihnen hohe Bußgelder. Doch warum müssen sie handeln, was ist das Transparenzregister und wie funktioniert die Meldung? Weiterlesen

Offene Ladenkasse und Kassenbuch prüfungssicher führen

Trotz wachsender Möglichkeiten, elektronisch zu bezahlen, ist Bargeld nach wie vor beliebt. Bei Unternehmen, die Bargeschäfte tätigen, prüfen die Finanzbehörden die Kassenführung allerdings sehr genau. In der Praxis offenbaren sich immer wieder viele Fehler, welche schnell teuer werden können. Daher ist es wichtig, ihnen vorzubeugen und die Kassenführung rechtssicher aufzustellen. Doch wie sollen Verantwortliche dabei vorgehen und wer muss überhaupt eine Kasse führen und in welcher Form? Weiterlesen

So funktioniert das One-Stop-Shop-Verfahren ohne Probleme

Wenn Händler Waren aus Deutschland an Unternehmer in anderen EU-Ländern liefern, liegt üblicherweise eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung vor. Das bedeutet, dass eine Umkehr der Steuerschuldnerschaft auf den Empfänger stattfindet und der Händler sich nicht im Empfängerstaat registrieren muss. Doch wenn Waren aus der Bundesrepublik an umsatzsteuerliche Nichtunternehmer in anderen EU-Staaten geliefert werden, ist die Lage eine andere. Weiterlesen

Einkünfte aus Kryptowährungen richtig versteuern

Bitcoin, Ethereum, Tether & Co. werden zunehmend bekannter und beliebter. Inzwischen gibt es weltweit mehr als 10.600 verschiedene Kryptos und 221 Millionen Nutzer. Längst haben sie sich zu gefragten Investitionsmöglichkeiten entwickelt, die auch namhafte Unternehmen wie MicroStrategy und Tesla wahrnehmen. Doch wie werden Einkünfte aus Kryptowährungen korrekt versteuert? In Deutschland gelten Bitcoin und die anderen digitalen Währungen weder als Kapitalanlage noch als Währung im Sinne eines offiziellen Zahlungsmittels, sondern als Wirtschaftsgut. Dies führt dazu, dass Veräußerungsgewinne steuerfrei bleiben können. Allerdings muss zwischen Privat- und Betriebsvermögen unterschieden werden. Weiterlesen

Achtung: Strengere Vorschriften bei steuer- und sozialabgabenfreiem Sachbezug

Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern zu Erhöhung der Motivation Benefits wie Gutscheine zukommen lassen, müssen handeln, wenn sie diese weiterhin steuer- und sozialabgabenfrei gewähren wollen. Denn mit dem 1. Januar 2022 wurde nicht nur die Freigrenze von bisher 44 Euro auf 50 Euro im Monat angehoben, es gelten auch strengere formale Anforderungen. Weiterlesen

Verfahrensdokumentation – eine unterschätzte Gefahr in der Betriebsprüfung

Wenn der Betriebsprüfer klingelt, wird vielen Verantwortlichen Angst und Bange. Denn Ziel der meisten dieser Kontrolleure ist es, Fehler zu finden, aufgrund derer sie die Buchführung verwerfen dürfen. In der Folge können so horrende Hinzuschätzungen auf das Unternehmen zukommen, dass eine Insolvenz unausweichlich wird. Ein Angriffspunkt, der dem Betriebsprüfer helfen kann, solche Fehler zu finden, ist eine fehlende oder zu beanstandende Verfahrensdokumentation. Daher sollte unbedingt ein vollständiges und korrektes Exemplar ausgehändigt werden können. Weiterlesen

Optierung zur Körperschaftsteuer: Darauf kommt es an

Die Zeit scheint zu drängen: Bis zum 30. November 2021 können Personenhandelsgesellschaften sowie Partnerschaftsgesellschaften, die erstmalig im Wirtschaftsjahr 2022 wie eine Kapitalgesellschaft besteuert werden wollen, einen dementsprechenden Antrag beim für sie zuständigen Finanzamt stellen. Grundlage dafür bildet die Modernisierung des Körperschaftsteuergesetzes. Dennoch ist eine Eilentscheidung zur Körperschaftsbesteuerung nicht zu empfehlen. Weiterlesen

Langfristiger Erfolg nur mit privater Finanz- und Vermögensplanung

Der Arbeitsalltag beherrscht das Leben vieler Angestellter und Unternehmer. Sie investieren all ihre Energie in das Tagesgeschäft. Stehen sie dann kurz vor der Rente oder früher vor einer unerwarteten Herausforderung, beginnt die Suche nach Möglichkeiten – reichlich spät. Oft bleibt ihnen nicht genügend Geld, um ihren Lebensstandard zu halten. Denn ihnen fehlt zielgerichtetes Handeln. Doch dies ist zwingend erforderlich, um erfolgreich zu sein und bedeutet, nicht nur die Finanzen im Moment und im Betrieb im Blick zu haben, sondern auch im privaten Bereich – langfristig. Der Schlüssel dazu ist die private Finanz- und Vermögensplanung. Weiterlesen

Den passenden Finanzierungsmix für Gründung und Wachstum finden

Die Herausforderung ist oft dieselbe: Soll ein Unternehmen gegründet oder erweitert werden, beispielsweise um neue Märkte zu erschließen, muss Kapital investiert werden und die Eigenmittel reichen dafür nicht aus. Das bedeutet: Es wird eine Fremdfinanzierung benötigt. Doch nur wer dabei keine Fehler begeht, kann seine Pläne in die Tat umsetzen. Weiterlesen

Mit Empfehlungsmarketing zu besserer Reputation und mehr Umsatz

Marketing ist zum großen Teil aufwendig und teuer. Zwischen vier und 15 Prozent des Umsatzes geben Unternehmen im deutschsprachigen Raum im Schnitt dafür aus, so die Digitalagentur mediaworx. Einen der größten Kostenfaktoren stellt mit circa 30 Prozent das Personal dar. Einfacher und kostengünstiger ist das Generieren von Empfehlungen. Das Zauberwort heißt Empfehlungsmarketing. Weiterlesen

Personenmarketing als Schlüssel zum Erfolg

Die meisten Unternehmer, die den Markt betreten, denken lange und intensiv über einen griffigen Namen für ihre Firma nach. Immerhin, so hoffen sie, muss diese Bezeichnung verkaufen. Doch die Verbreitung eines Namens und der erforderliche Aufbau einer Marke kosten viel Kraft, Zeit und Geld. Erfolgversprechender ist es, von Anfang an auf Personenmarketing zu setzen. „Personal Branding“ heißt das aktuelle Schlagwort. Weiterlesen

Sicherheit durch strategische Unternehmensausrichtung

Unternehmen, deren Geschäftsführungen ihre Ziele beziehungsweise Absichten transparent und unmissverständlich kommunizieren, können bis zu 84 Prozent mehr Umsatz erreichen als Unternehmen ohne Ziele. Das geht aus der Studienarbeit „Managementtechniken. Management by Objectives“ von Sandro Kunadt hervor. Zusätzlich wichtig ist eine passende Strategie. Nur das ermöglicht nachhaltigen Unternehmenserfolg. Denn Ziele und Strategie motivieren, geben Orientierung und Sicherheit. Doch wie können Entscheider ihr Unternehmen dementsprechend ausrichten? Weiterlesen

Drei Schritte, um den richtigen Weg richtig zu gehen

Kundenanfragen, Verwaltungstätigkeiten, Einkauf, Personalführung und vieles andere mehr – im turbulenten Alltagsgeschäft können sich Unternehmer schnell verzetteln. Im Kampf, alle Aufgaben zu bewältigen, entsteht bei vielen das frustrierende Gefühl, nur noch im operativen Geschäft unterwegs zu sein und nichts zu erreichen. Der Grund: Sie haben einen Weg eingeschlagen, der nicht zu ihrem Ziel führt. Doch wie gelangen sie wieder zurück auf den richtigen Pfad? Weiterlesen


Erfolgreich mit Networking – eine Lebenseinstellung

Zum Netzwerken gibt es ein Universum voll mit Ratschlägen. Die Palette reicht von Tipps, mit welchen Formulierungen welche Personen wie oft kontaktiert werden sollen bis hin zu technischer Unterstützung mittels Software. Viele dieser Strategien kranken jedoch daran, dass sie nur Teile des Themas behandeln und den Verkauf in den Vordergrund stellen. Denn Networking ist keine Vertriebsstrategie, sondern ein Lebensstil. Weiterlesen


Wenn beide Ehepartner arbeiten, ist weniger manchmal mehr

In vielen Unternehmen helfen Familienangehörige von Inhabern oder Gesellschaftern nicht nur, sondern arbeiten auch wie andere Beschäftigte regelmäßig mit. Dies ist zum Beispiel im Rahmen einer sozialversicherungspflichtigen Tätigkeit, die in Vollzeit ausgeübt wird, oder einer geringfügigen Beschäftigung der Fall. Jedoch kann bei diesem Thema weniger manchmal mehr sein, sprich: Ein 450-Euro-Job ist möglicherweise unterm Strich für das Unternehmen und die Ehepartner vorteilhafter als eine 40-Stunden-Woche für beide. Weiterlesen


Zusätzliches Abschreibungsvolumen durch Einlagen von Wirtschaftsgütern

Auto, Smartphone, Tisch, Stuhl, Notebook – fast jeder Unternehmer nutzt private Gegenstände betrieblich. In vielen Fällen bringen sie diese nicht aktiv in das Unternehmen ein. Damit verschenken sie eine gute Möglichkeit, um zusätzliches Abschreibungsvolumen zu generieren, das sich gewinn- und abgabenmindernd auswirkt. Der Schlüsselbegriff ist die Einlage eines Wirtschaftsgutes aus dem Privatvermögen ins Betriebsvermögen. Weiterlesen



Warum Gesellschafterverrechnungskonten in einer GmbH problematisch sein können

Gesellschafterverrechnungskonten sind in vielen Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) gang und gäbe. Die Hilfskonten werden verwendet, um beispielsweise Auslagen, die Gesellschafter vorstrecken, und private Aufwendungen von Gesellschaftern zu buchen. Doch in der Praxis kann dies zu Problemen führen. Weiterlesen


Zwölf Tipps für Zuwendungen zusätzlich zu Lohn und Gehalt

Eine Gehaltserhöhung scheitert nicht selten an den darauf zu zahlenden hohen Sozialabgaben und der Lohnsteuer. Doch es gibt zahlreiche Möglichkeiten, Arbeitnehmern zusätzlich zum Arbeitslohn beziehungsweise Gehalt steuer- und sozialabgabenfrei oder zumindest abgabenärmere Zuwendungen zukommen zu lassen und ihnen somit zu danken, sie zu motivieren und zu binden. Weiterlesen


BAFA-geförderte Beratung kann Unternehmen in Schwierigkeiten helfen

Die Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie halten an und zunehmend mehr Unternehmen geraten durch die Einschränkungen in Schwierigkeiten. Dabei rechneten bereits vor dem gegenwärtigen „Lockdown light“ 61 Prozent der deutschen Firmen der Konjunkturumfrage Herbst 2020 des Deutschen Industrie- und Handelskammertages zufolge für das Gesamtjahr 2020 mit einem Umsatzrückgang. Kleine und mittelständische Unternehmen, die in Schwierigkeiten geraten sind, sollten sich daher nicht scheuen, Hilfe in Anspruch zu nehmen, zum Beispiel über die vom Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) geförderte Krisenberatung. Weiterlesen


Der Krankenkassenbeitrag – die zweite Steuer

Steuernachzahlungen sind schmerzlich, zumal nicht nur die Nachzahlungen für das betreffende Steuerjahr damit verbunden sind, sondern meist auch Erhöhungen der Vorauszahlungen. Doch das ist nur ein Teil der Hiobsbotschaft, die oft mit einem Steuerbescheid einhergeht. Der zweite Teil betrifft die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Obwohl diese seit 2018 ebenfalls nach dem nachweislichen Einkommen festgesetzt werden, führt dieses Prozedere für so manchen freiwillig gesetzlich versicherten Unternehmer oder Freiberufler immer noch zu bösen Überraschungen. Doch das muss nicht sein. Weiterlesen

Was KMU über die 4000-Euro-Förderung der Corona-Beratung wissen sollten

Das Bundeswirtschaftsministerium fördert bis zum 31. Dezember 2020 professionelle Beratungen für von Corona betroffene kleine und mittlere Unternehmen (KMU) einschließlich Freiberufler bis zu einem Beratungswert von 4.000 Euro ohne Eigenanteil. Dadurch sollen Unternehmen in die Lage versetzt werden, Maßnahmen zu entwickeln, um die wirtschaftlichen Folgen der Corona-Krise zu begrenzen und sich wieder wettbewerbsfähig aufzustellen. Um den Zuschuss zu erhalten, dessen Höhe sowohl von den Beratungskosten als auch vom Standort abhängt, müssen jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein und Bedingungen berücksichtigt werden. Weiterlesen

Einen guten Steuerberater erkennen

Wer nach Hinweisen sucht, wie sich ein guter Steuerberater erkennen lässt, findet im Internet viele Empfehlungen. Beliebt sind einfache Checklisten, die wichtige Aspekte auf den Punkt bringen. Allerdings ist das Thema in der Praxis komplexer. Weiterlesen

Tipps für Unternehmen in Zeiten von COVID-19

Ausgefallene Veranstaltungen und Aufträge, geschlossene Hotels und Geschäfte – zahlreiche Unternehmen, Selbstständige und Freiberufler können im Angesicht des Coronavirus und der Maßnahmen zu seiner Eindämmung ihr Geschäft nicht mehr ausüben. Ihnen sind plötzlich alle Möglichkeiten, Einnahmen zu generieren, entzogen. Um die Folgen abzufedern, haben das Bundesministerium der Finanzen und das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie ein Schutzschild aus dem Boden gestampft. Jedoch ist dieses bis dato eher für Großunternehmen interessant, die ihre eigenen Banken haben. Bis es weitere Angebote gibt, hilft allen anderen Unternehmen nur, ihr tägliches Handeln auf die Sicherung ihrer Liquidität auszurichten. Weiterlesen